Propuesta de instrumento de prevención fiscal en operaciones simuladas para la validación de proveedores en una empresa del sector mueblero.

Acuña Sánchez, María Montserrat

dc.contributor.author	Acuña Sánchez, María Montserrat
dc.date.accessioned	2026-06-24T15:16:12Z
dc.date.available	2026-06-24T15:16:12Z
dc.date.issued	2026-03-23
dc.identifier.govdoc	LCON .16979 2026
dc.identifier.other	ATD1775
dc.identifier.uri	http://dgsa.uaeh.edu.mx:8080/bibliotecadigital/handle/231104/7833
dc.description	La presente tesis es un trabajo de investigación que analiza el caso de una empresa hidalguense del sector mueblero, que fue señalada por la autoridad por presuntamente haber aplicado operaciones simuladas en su contabilidad, el desconocimiento del perfil del proveedor fue un factor que permitió concretar compras con una empresa que facturaba operaciones reales y simuladas al mismo tiempo. Las consecuencias de la revisión por parte de la autoridad fue la desacreditación del gasto e impuestos que amparaban las facturas que se habían aplicado en el cálculo de Impuesto Sobre la Renta e Impuesto al Valor Agregado. Finalmente, la autoridad determinó un nuevo cálculo de ambos impuestos generando líneas de pago con multas, actualizaciones y recargos que afectaron al contribuyente económicamente. Ante este panorama la empresa decide implementar medidas de seguridad en el proceso selectivo de proveedores. El objetivo de la presente investigación es estructurar un instrumento de evaluación a los proveedores simplificado en un papel de trabajo que permita identificar características propias de una empresa facturadora y que represente un riesgo para el contribuyente. Para cumplir el objetivo se realizó una investigación que considera fuentes de información oficiales, principalmente el análisis al artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación el cual está directamente relacionado con las operaciones simuladas, así como bibliografías para conocer los antecedentes que originan la evasión fiscal y las reformas o estrategias aplicables por la autoridad para evadir esta práctica incorrecta como la implementación de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI´s). Se concluye que la implementación del formulario de evaluación a proveedores promueve la toma de decisiones informadas para el contribuyente, el alcance de este formulario permite integrar expedientes, verificar y validar información, convirtiéndose en un proceso confiable.	es_ES
dc.language.iso	es	es_ES
dc.publisher	ICEA-BD-UAEH	es_ES
dc.subject	Operaciones simuladas	es_ES
dc.subject	Proveedores	es_ES
dc.subject	Contribuyente	es_ES
dc.subject	Evasión fiscal	es_ES
dc.subject	Evasión de impuestos	es_ES
dc.subject	Contaduría.	es_ES
dc.title	Propuesta de instrumento de prevención fiscal en operaciones simuladas para la validación de proveedores en una empresa del sector mueblero.	es_ES
dc.title.alternative	Contaduría.	es_ES
dc.type	Tesis	es_ES