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http://dgsa.uaeh.edu.mx:8080/handle/231104/7833| Título : | Propuesta de instrumento de prevención fiscal en operaciones simuladas para la validación de proveedores en una empresa del sector mueblero. |
| Otros títulos : | Contaduría. |
| Autor : | Acuña Sánchez, María Montserrat |
| Palabras clave : | Operaciones simuladas Proveedores Contribuyente Evasión fiscal Evasión de impuestos Contaduría. |
| Fecha de publicación : | 23-mar-2026 |
| Editorial : | ICEA-BD-UAEH |
| Descripción : | La presente tesis es un trabajo de investigación que analiza el caso de una empresa hidalguense del sector mueblero, que fue señalada por la autoridad por presuntamente haber aplicado operaciones simuladas en su contabilidad, el desconocimiento del perfil del proveedor fue un factor que permitió concretar compras con una empresa que facturaba operaciones reales y simuladas al mismo tiempo. Las consecuencias de la revisión por parte de la autoridad fue la desacreditación del gasto e impuestos que amparaban las facturas que se habían aplicado en el cálculo de Impuesto Sobre la Renta e Impuesto al Valor Agregado. Finalmente, la autoridad determinó un nuevo cálculo de ambos impuestos generando líneas de pago con multas, actualizaciones y recargos que afectaron al contribuyente económicamente. Ante este panorama la empresa decide implementar medidas de seguridad en el proceso selectivo de proveedores. El objetivo de la presente investigación es estructurar un instrumento de evaluación a los proveedores simplificado en un papel de trabajo que permita identificar características propias de una empresa facturadora y que represente un riesgo para el contribuyente. Para cumplir el objetivo se realizó una investigación que considera fuentes de información oficiales, principalmente el análisis al artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación el cual está directamente relacionado con las operaciones simuladas, así como bibliografías para conocer los antecedentes que originan la evasión fiscal y las reformas o estrategias aplicables por la autoridad para evadir esta práctica incorrecta como la implementación de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI´s). Se concluye que la implementación del formulario de evaluación a proveedores promueve la toma de decisiones informadas para el contribuyente, el alcance de este formulario permite integrar expedientes, verificar y validar información, convirtiéndose en un proceso confiable. |
| Documento del Gobiberno : | LCON .16979 2026 |
| URI : | http://dgsa.uaeh.edu.mx:8080/bibliotecadigital/handle/231104/7833 |
| Aparece en las colecciones: | Tesis de Licenciatura |
Ficheros en este ítem:
| Fichero | Descripción | Tamaño | Formato | |
|---|---|---|---|---|
| ATD1775.pdf | 4.37 MB | Adobe PDF | Visualizar/Abrir |
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